Bir çalışan için Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) kapsamında ödenen primler, işverenin toplam iş gücü maliyetini doğrudan etkiler. 2025 yılı itibarıyla asgari ücretin ve SGK prim oranlarının belirlenmesiyle birlikte işverenin bir çalışan için yapması gereken yasal ödemeler de netleşmiştir. Bu yazımızda, 2025 yılında bir çalışanın işverene toplam SGK maliyeti ne kadar olur, hangi kalemlerden oluşur, güncel oranlar ve hesaplama yöntemleriyle birlikte detaylı olarak ele alıyoruz.
2025 SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
SGK maliyeti, bir çalışanın brüt maaşı üzerinden çeşitli prim ve vergilerin eklenmesiyle hesaplanır. 2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücret 20.002 TL olarak belirlenmiştir. SGK işveren primi, işsizlik sigortası ve damga vergisi gibi kalemler işverenin toplam yükünü oluşturur. Bu hesaplamalarda ayrıca devlet teşvikleri varsa bunlar da düşülerek net maliyet belirlenebilir.
SGK İşveren Primi Yüzde Kaçtır?
SGK kapsamında işverenin ödediği prim oranı yüzde 20,5’tir. Bu oran; malullük, yaşlılık, ölüm sigortası, kısa vadeli sigortalar, iş kazası ve meslek hastalıkları primlerinden oluşur. Ayrıca işveren, yüzde 2 oranında işsizlik sigortası primi de öder.
SGK İşçi Primi Yüzde Kaçtır?
Çalışanlardan kesilen SGK işçi prim oranı yüzde 14’tür. Bu oran emeklilik ve sağlık haklarını kapsar. Ek olarak yüzde 1 işsizlik sigortası da çalışanın maaşından kesilir. Ancak bu kesintiler işveren maliyeti hesaplamasında dikkate alınmaz.
2025 Yılında Brüt Asgari Ücretle SGK Maliyeti Ne Kadar?
Asgari ücret üzerinden hesaplandığında, bir çalışanın SGK kapsamında işverene maliyeti önemli oranda artmaktadır. 2025 yılı için brüt asgari ücret 20.002 TL olarak belirlenmiştir. Bu tutar üzerinden yapılan SGK ve vergi kesintileriyle birlikte işverene toplam maliyet yaklaşık 23.400 TL’yi bulmaktadır. Bu tutarın içinde SGK primi, işsizlik primi ve damga vergisi yer alır.
Damga Vergisi Dahil mi?
Damga vergisi 2025 yılı itibarıyla brüt maaş üzerinden yüzde 0,759 oranında alınır. Bu kesinti net maaşın hesaplanmasında dikkate alınır, ancak işverenin SGK dışında yaptığı mali yükümlülüklerden biridir.
Teşvikler SGK Maliyetini Düşürür mü?
Evet, işveren teşvikleri SGK maliyetini düşürebilir. 5 puanlık prim indirimi gibi uygulamalarla işverenin ödediği SGK primi azalarak maliyet avantajı sağlanır. Ancak bu teşviklerden yararlanmak için belirli şartların sağlanması gerekir.
SGK Maliyeti Sadece Asgari Ücretliler İçin mi Geçerli?
SGK primleri yalnızca asgari ücretliler için değil, tüm sigortalı çalışanlar için geçerlidir. Brüt maaş arttıkça ödenecek prim ve vergiler de artar. Dolayısıyla SGK maliyeti çalışanın gelirine göre değişiklik gösterir.
Maaş Arttıkça SGK Yükü Değişir mi?
Evet, SGK maliyeti brüt maaş üzerinden hesaplandığı için maaş yükseldikçe ödenen SGK primi de artar. Bu durum hem işverenin hem çalışanın yükünü doğrudan etkiler.
Yüksek Maaşlı Çalışanlarda Tavan Uygulaması Var mı?
2025 yılında SGK prim tavanı brüt asgari ücretin 7,5 katı olarak uygulanmaktadır. Bu da yaklaşık 150.015 TL seviyesindedir. Bu tutarın üzerindeki maaşlar için SGK primi kesilmez.
SGK Maliyeti Hesaplama Örneği
Aşağıda, 2025 yılı brüt asgari ücret üzerinden bir çalışanın işverene maliyeti kalem kalem gösterilmiştir:
| Kalem | Oran (%) | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| Brüt Ücret | – | 20.002,00 |
| SGK İşveren Primi | %20,5 | 4.100,41 |
| İşveren İşsizlik Primi | %2 | 400,04 |
| Toplam İşveren Maliyeti | – | 24.502,45 |
Bu tabloda yalnızca işverene ait yükler yer almakta olup, işçinin maaşından kesilen SGK primleri dahil edilmemiştir.
Brüt Maaşa Göre SGK Maliyeti Artar mı?
Evet, brüt maaş arttıkça SGK prim oranları sabit kalsa da ödenen toplam tutar artar. Bu nedenle SGK maliyetini hesaplamak için her brüt maaşa göre ayrı bir analiz yapılması gerekir.
SGK Primleri Aylık mı Yatırılır?
SGK primleri her ayın takip eden ayının 26’sına kadar Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenir. Aksi takdirde işverene gecikme zammı ve ceza uygulanır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda 1 Kişinin SGK Maliyeti 2025 ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
SGK maliyeti çalışan mı yoksa işveren mi öder?
SGK maliyetinin bir kısmı işveren tarafından karşılanırken, bir kısmı çalışanın brüt maaşından kesilerek SGK’ya aktarılır.
SGK primlerini geç ödemek ceza getirir mi?
Evet, SGK primlerinin geç ödenmesi halinde gecikme faizi ve idari para cezası uygulanır.
SGK primi ödenmezse ne olur?
Prim ödemeyen işverenler hem cezai yaptırımlarla karşılaşır hem de çalışanları sosyal güvenceden mahrum kalır.
SGK prim teşviki kimlere verilir?
Prim teşvikleri genellikle genç istihdamı, kadın çalışanlar ve engelli personel için sağlanır. Ayrıca bölgesel teşvikler de uygulanabilir.
SGK primleri neye göre hesaplanır?
Primler, çalışanın brüt maaşı üzerinden belirlenen oranlara göre hesaplanır ve maaş arttıkça ödenecek prim tutarı da artar.
SGK teşviki alan işverenler hangi avantajlardan yararlanır?
Teşvik alan işverenler, SGK primlerinde indirim alarak iş gücü maliyetlerini azaltabilir, bu da istihdamı teşvik eder.
SGK tavanı nedir ve neden önemlidir?
SGK prim tavanı, prim hesaplamasında dikkate alınacak maksimum brüt maaş tutarını gösterir. Bu sınır, yüksek maaşlı çalışanlar için önem taşır.
