SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?

SGK maliyeti, hem işverenler hem de çalışanlar için oldukça önemli bir hesaplama sürecini içerir. Özellikle işverenler, bir çalışanı işe alırken maaş dışında SGK’ya ödeyecekleri prim ve katkı paylarını da göz önünde bulundurmak zorundadır. Bu maliyetler sadece brüt maaşla sınırlı kalmayıp işverenin yükümlü olduğu birçok kalemi de kapsar. Yazımızda SGK maliyetinin hangi unsurlardan oluştuğunu, nasıl hesaplandığını ve nelere dikkat edilmesi gerektiğini detaylı olarak ele alacağız.

SGK Maliyeti Nedir?

SGK maliyeti, bir çalışanın brüt maaşı üzerinden hem çalışan hem de işveren tarafından ödenmesi gereken prim, vergi ve fon katkılarının toplamını ifade eder. Bu maliyet, sosyal güvenlik sisteminin sürdürülebilirliği açısından kritik öneme sahiptir ve hem işvereni hem de çalışanı doğrudan etkiler.

SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?

SGK maliyetinin hesaplanması için çalışan brüt maaşı baz alınır. Brüt maaş üzerinden belirli oranlarda SGK primi, işsizlik sigortası primi ve damga vergisi kesintileri yapılır. Ayrıca işverenin ödemekle yükümlü olduğu SGK işveren primi ve işsizlik sigortası işveren payı da bu maliyete dahildir. Bu hesaplama yapılırken işverenin teşviklerden faydalanıp faydalanmadığı da maliyeti etkileyebilir.

SGK Primi Oranları Nelerdir?

SGK primleri hem işçi hem işveren tarafından ödenir. Çalışan açısından %14 oranında SGK primi kesilirken, işveren bu oranın dışında %15,5 oranında işveren SGK primi öder. İşsizlik sigortası ise çalışan için %1, işveren için %2 oranındadır. Damga vergisi oranı ise %0,759 olarak hesaplanır.

İşveren SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?

İşverenin SGK maliyeti, çalışanın brüt maaşı üzerine uygulanan işveren prim oranları ve fon katkıları ile belirlenir. Örneğin 2025 yılında brüt maaşı 20.000 TL olan bir çalışan için işverenin ödeyeceği SGK maliyeti, prim oranlarına ve varsa teşviklere göre değişiklik gösterebilir.

SGK Maliyetini Etkileyen Faktörler Nelerdir?

SGK maliyetini etkileyen başlıca faktörler arasında çalışan sayısı, brüt maaş tutarı, işverenin faydalandığı teşvikler, sektör, iş kolu ve işçinin sigorta statüsü bulunur. Bu nedenle her işyeri için SGK maliyeti hesaplaması farklılık gösterebilir. Özellikle sigorta teşvikleri maliyet üzerinde doğrudan etkili olabilir.

Sigorta Teşviklerinin Maliyete Etkisi

İşverenlerin faydalandığı sigorta prim teşvikleri SGK maliyetini önemli ölçüde düşürebilir. Örneğin 5 puanlık prim indirimi veya genç işçi istihdamı teşviki, işverenin prim yükünü azaltarak toplam SGK maliyetini düşürür. Bu teşviklerin dikkatli bir şekilde takip edilmesi ve uygulanması işveren için avantaj sağlar.

Asgari Ücretin SGK Maliyetine Etkisi

Asgari ücretteki artış doğrudan SGK maliyetine yansır. 2025 yılı için geçerli olan asgari ücret üzerinden hesaplanan maliyet, hem işverenin yükünü artırır hem de çalışan kesintilerini etkiler. Bu nedenle asgari ücret güncellemeleri SGK hesaplamalarında dikkatle takip edilmelidir.

SGK Maliyeti Hesaplama Örneği

Aşağıdaki tabloda, 2025 yılı için brüt maaşı 20.000 TL olan bir çalışan için SGK maliyeti hesaplaması örneği sunulmuştur:

Bu örnek hesaplama, işverenin SGK maliyetinin çalışanın brüt maaşı üzerinden nasıl şekillendiğini açıkça göstermektedir. Teşvikler uygulanırsa bu rakamlar daha düşük olabilir.

SGK Maliyeti Düşürülebilir mi?

SGK maliyetini düşürmek işverenler için mümkündür. Özellikle teşvik ve indirimleri iyi takip ederek, gerekli şartları sağlayarak önemli ölçüde maliyet avantajı sağlanabilir. Ayrıca çalışanların sigorta girişlerinin zamanında ve doğru yapılması, fazla mesai ve ek ödemelerin brüt maaşa doğru yansıtılması da maliyet kontrolü açısından önemlidir.

SGK Maliyetini Takip Etmenin Önemi

SGK maliyetinin düzenli takip edilmesi, mali planlama ve bütçe yönetimi açısından kritiktir. Özellikle yıl içinde yapılan maaş artışları, teşvik değişiklikleri ve SGK oran güncellemeleri nedeniyle aylık maliyetler farklılık gösterebilir. Bu nedenle işverenlerin muhasebe ve insan kaynakları birimleri tarafından düzenli hesaplama yapılması önerilir.

Sıkça Sorulan Sorular

Aşağıda “SGK Maliyeti Nasıl Hesaplanır?” ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:

SGK maliyeti nedir ve neden önemlidir?

SGK maliyeti, bir çalışanın işverene olan toplam sosyal güvenlik yükünü ifade eder. Bu maliyet, işverenin çalışan başına yapması gereken ödemeleri kapsadığı için işe alım sürecinde büyük önem taşır.

Brüt maaş ile SGK maliyeti aynı şey midir?

Hayır, brüt maaş sadece çalışanın kazancı iken SGK maliyeti, işverenin brüt maaş üzerinden ödemesi gereken prim, vergi ve fonların toplamıdır.

SGK maliyeti hangi kalemlerden oluşur?

SGK maliyeti; SGK işçi ve işveren primleri, işsizlik sigortası kesintileri ve damga vergisinden oluşur. Bu kalemlerin toplamı işverene maliyet doğurur.

SGK maliyeti her ay değişir mi?

Eğer çalışan brüt maaşında bir değişiklik yoksa SGK maliyeti sabit kalır. Ancak maaş artışı veya teşviklerdeki değişiklikler maliyeti etkileyebilir.

Teşviklerle SGK maliyeti ne kadar düşebilir?

Teşviklerin türüne ve işverenin şartlara uygunluğuna göre SGK maliyeti %5 ila %15 arasında azalabilir. Özellikle 5 puanlık prim teşviki en yaygın indirimi sağlar.

SGK maliyeti hesaplamasını kim yapmalıdır?

Genellikle iş yerindeki muhasebe veya insan kaynakları birimi bu hesaplamaları yapar. Ancak bazı firmalar bu işlemi dış hizmet (outsourcing) olarak da yürütmektedir.

SGK maliyeti düşürülmezse ne gibi sorunlar yaşanır?

Maliyet hesaplarının doğru yapılmaması, şirketin bütçesini sarsabilir ve ödenmeyen primler nedeniyle cezai yaptırımlara neden olabilir.

Çalışan sayısına göre SGK maliyeti artar mı?

Evet, çalışan sayısı arttıkça toplam SGK maliyeti de artar çünkü her çalışan için ayrı ayrı prim ödemesi yapılır.